Article écrit par: Scott Nabozniak, CPA, CA de Mowbrey Gil
En tant que propriétaire/exploitant d’une petite ou d’une moyenne entreprise, vous devez jouer de nombreux rôles, particulièrement lorsqu’une entreprise est en pleine croissance. Vous devez assurer la gestion des opérations, des ventes, des ressources humaines et des finances de l’entreprise. Vous êtes un expert pour certains de ces aspects, mais pas pour tout. Vous n’êtes pas obligé d’être un expert dans tous les domaines pour gérer efficacement une entreprise, mais la croissance s’accompagne de difficultés et il peut être difficile de rester informé à propos de tout ce qui se passe, en particulier dans un monde en constante évolution.
Que pouvez-vous faire lorsque vous constatez que quelque chose ne se déroule pas correctement au sein de votre entreprise, mais que vous n’arrivez pas à mettre le doigt dessus? Comme lorsqu’un enfant ou un animal de compagnie est malade, vous constatez que quelque chose ne va pas, mais ils ne peuvent pas vous dire où ils ont mal. Les entreprises peuvent également traverser des périodes de « mauvaise santé ». Comment pouvez-vous savoir si elles sont malades? Après tout, elles ne peuvent pas non plus vous dire ce qui ne va pas… ou en sont-elles capables?
Les entreprises peuvent vous parler, mais les chiffres sont leur langage. L’analyse de leurs informations financières vous permet d’examiner et de diagnostiquer les problèmes. Cependant, ce ne sont pas toutes les personnes qui maîtrisent cette langue. Il faut des années de formation, d’expérience et de perfectionnement professionnel afin de devenir un expert de ce type d’interprétation.
Cette formation et cette expérience ont un coût. Les experts financiers, contrairement au personnel des ventes ou d’exploitation, ne génèrent généralement pas de revenus pour une entreprise. Malgré le fait que la fonction comptable d’une entreprise soit importante, ne peut-elle pas être assurée par un commis-comptable?
La réponse à cette question est « non » si vous avez le sentiment que quelque chose ne va pas ou que votre entreprise n’atteint pas son potentiel. Disposer d’informations financières matériellement correctes, synthétisées et capables de vous fournir des informations précises sur les parties essentielles de votre entreprise peut vous aider à prendre des décisions en temps opportun qui, à leur tour, vous aideront à naviguer dans ce monde en perpétuel changement. Bien qu’un expert financier ne génère pas des revenus, il peut vous aider à éviter les embûches lorsque votre entreprise est en difficulté et à élaborer des stratégies de croissance même lorsque tout va bien.
Cependant, il se peut que votre entreprise soit en pleine croissance et qu’elle puisse bénéficier de l’apport d’un expert financier, mais vous n’avez peut-être besoin de cette aide que quelques jours (peut-être une semaine) par mois et vous n’en êtes pas encore au stade où vous pouvez justifier le coût financier de l’opération. Et s’il existait des options pour embaucher quelqu’un à temps plein? Après tout, il est courant d’externaliser d’autres fonctions administratives, comme les technologies de l’information (« TI »). Qu’en est-il de la comptabilité?
De plus en plus, vous pouvez trouver un expert financier, comme un contrôleur de gestion ou un directeur financier (« DF »), qui vous proposera ses services en un court laps de temps. Ils sont en mesure de générer un taux du marché en répartissant leur indemnité entre plusieurs clients. Par ailleurs, certains cabinets de services professionnels peuvent proposer ces « contrôleurs de gestion/DF fractionnaires » dans le cadre de leur gamme de services. En fait, l’avantage d’un grand cabinet est qu’en tant que membre d’une banque importante d’experts, vous pouvez également avoir accès à une expertise dans des domaines spécialisés qu’il peut être difficile d’offrir à des particuliers.
Comment un contrôleur de gestion/DF fractionnaire peut-il aider votre entreprise?
Contrôleur de gestion:
- Élaborer, préparer et interpréter des rapports mensuels afin de mener à bien les travaux de votre entreprise;
- Veiller à ce que votre entreprise soit conforme avec les autorités de réglementation (généralement en matière de fiscalité, mais il peut également être utile de soumettre des documents auprès d’autorités de réglementation sectorielles);
- Élaborer des processus et surveiller les transactions pour réduire le risque de fraude;
- Préparer et déposer les rapports bancaires nécessaires; et
- Élaborer et coordonner les budgets et les prévisions
DF :
- Établir des relations financières, généralement avec des banques, mais il existe d’autres formes de financement auxquelles les DF peuvent vous aider à obtenir;
- Analyser et recommander des changements dans les processus d’entreprise pour vous aider à atteindre les pratiques exemplaires de l’industrie;
- Aider à analyser les occasions commerciales – les entrepreneurs sont généralement des personnes créatives qui recherchent des occasions de croissance, mais leurs évaluations des risques ne sont pas toujours justes. Le DF peut analyser ces opportunités et les mettre en évidence afin de déterminer celles qui sont valables et celles qui ne le sont pas;
- Contribuer à l’élaboration de stratégies de croissance. Quelle est la place de votre entreprise dans votre secteur d’activité? Quels sont les objectifs de croissance raisonnables pour votre entreprise? Un DF peut vous aider à trouver des réponses et à choisir une voie vers la croissance; et
- Vous assister à la préparation de votre entreprise à la vente ou vous guider dans le cadre d’une succession à la génération suivante